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    執行程序中的優先分配和按比例分配到底如何適用
    2021-10-07

        多個金錢債權人對一個債務人申請執行時,各債權人對執行標的物均無擔保物權的,是按照執行法院采取執行措施的先后順序受償,還是按照債權比例受償,應考量以下因素:據以執行的法律文書是一份還是多份;被執行人是公民、其他組織,還是企業法人;被執行人的財產是否足以清償全部債務。然后,根據不同情形,依照民事訴訟法以及相關司法解釋的規定進行清償。
        一、關于清償順序問題的體系化規定。1998年公布的《最高人民法院關于人民法院執行工作若干問題的規定(試行)》(以下簡稱《執行工作規定》)在第八十八條至第九十六條(2008年修正時未修改)規定了參與分配制度,針對被執行人主體性質的不同,區分不同的處理方式。因其制定時間較早,有些規則已被新的司法解釋所改變,特別是《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》(以下簡稱《民訴法司法解釋》)第五百零八條至第五百一十六條,既修改了原來的規定,又增加了新的規定內容。
        2020年12月29日,最高人民法院公布《最高人民法院關于修改〈最高人民法院關于人民法院扣押鐵路運輸貨物若干問題的規定〉等十八件執行類司法解釋的決定》,刪除了《執行工作規定》第八十九條、第九十條、第九十二條至九十六條,但這并不意味著廢止了參與分配制度,而是為了避免與《民訴法司法解釋》)第五百零八條至第五百一十六條的規定發生沖突;而且修改時保留了第八十八條,成為修改后的《執行工作規定》第五十五條。通過對相關條文的刪改,實現了與后來司法解釋的協調。
        現行《執行工作規定》第五十五條確定了財產分配的三種處理原則:第一款規定,多份生效法律文書確定的多個債權人均具有金錢給付內容的債權,且對執行標的物均無擔保物權的,按照執行法院采取執行措施的先后順序受償,即適用先后受償原則;第二款規定,多個債權人的債權種類不同的,基于所有權和擔保物權而享有的債權優先于金錢債權受償。有多個擔保物權的,按照各擔保物權成立的先后順序清償;第三款規定,一份生效法律文書確定金錢給付內容的多個債權人申請執行,執行財產不足以清償債務,各債權人對執行標的物均無擔保物權的,按照各債權數額比例受償,即比例受償原則。
        《民訴法司法解釋》第五百零八條至第五百一十六條則進一步明確了被執行人的財產不足以清償全部債務時的處理原則。第五百零八條、第五百一十條規定被執行人為公民或者其他組織的,適用參與分配程序,對普通債權人原則上按照債權數額比例受償;第五百一十三條規定被執行人為企業法人的,適用執行轉破產程序?梢,現行《執行工作規定》第五十五條的規定系執行程序中的一般規則,而不適用于被執行人資不抵債、申請執行人參與分配或者執行轉破產的情形。該規定與《民訴法司法解釋》的相關規定并不沖突,二者共同構成了對多個債權人申請執行一個債務人的清償順序問題的體系化規定。
        二、首先查封、扣押、凍結的債權是否優先受償。在執行實踐中,經常出現一個被執行人對多個債權人均負有金錢給付債務,有的債權人在申請執行之前已經申請財產保全,有的債權人申請執行后法院采取了查封、扣押、凍結措施或者輪候查封、扣押、凍結措施,有的債權人申請執行后法院也許尚未采取執行措施。此時,對被執行人的財產應當如何分配,由于對相關規定理解不一,在實踐中會產生不同的認識。
        如果被執行人的財產足以清償全部債務,對多份或者一份生效法律文書確定的多個債權人而言,無論被執行人是公民或者其他組織,還是企業法人,也無論是按照采取執行措施的先后順序受償,還是按照各債權數額比例受償,均不影響各債權人實現債權。這種情況在實踐中一般不存在爭議。而當被執行人是公民或者其他組織,其財產不足以清償全部債務時,首先申請采取查封、扣押、凍結執行措施的債權人是否享有優先受償的權利?有觀點認為,《執行工作規定》第五十五條第一款明確規定,多份生效法律文書確定金錢給付內容的多個債權人分別對同一被執行人申請執行,各債權人對執行標的物均無擔保物權的,按照執行法院采取執行措施的先后順序受償!蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于查封法院全部處分標的物后輪候查封的效力問題的批復》也明確指出,人民法院對已查封、扣押、凍結的全部財產進行處分后,該財產上的輪候查封自始未產生查封、扣押、凍結的效力。因此,首先采取查封、扣押、凍結措施的債權優先受償。
        筆者認為,這種觀點不妥。首先,優先受償權是法定權利,應有法律明確規定,如建設工程價款優先受償權、破產費用受償優先權、稅款優先權、海商法規定的對扣押船舶的優先權等。但對首先采取查封、扣押、凍結措施的債權并無優先受償的相關規定。其次,《執行工作規定》第五十五條第一款雖然規定了無擔保物權的債權應按法院采取執行措施的先后順序受償,并不能因此認定首先申請保全或者首先申請采取查封、扣押、凍結措施的普通債權人享有優先受償的權利。適用先后受償原則必須滿足被執行人的財產足以清償全部債務的條件,認為首先查封、扣押、凍結的債權優先受償的觀點,顯然是對《執行工作規定》第五十五條第一款的誤讀,忽略了對多個債權人申請執行一個債務人的清償順序問題的體系化規定。最后,《民訴法司法解釋》第五百零八條規定,被執行人為公民或者其他組織,在執行程序開始后,被執行人的其他已經取得執行依據的債權人發現被執行人的財產不能清償所有債權的,可以向人民法院申請參與分配。對人民法院查封、扣押、凍結的財產有優先權、擔保物權的債權人,可以直接申請參與分配,主張優先受償權。第五百一十條規定,參與分配執行中,執行所得價款扣除執行費用,并清償應當優先受償的債權后,對于普通債權,原則上按照其占全部申請參與分配債權數額的比例受償。清償后的剩余債務,被執行人應當繼續清償。債權人發現被執行人有其他財產的,可以隨時請求人民法院執行。根據上述規定,被執行人是公民或者其他組織的,其財產不足以清償全部債務時,適用參與分配制度。享有優先權、擔保物權的債權人有優先受償權,其他債權人原則上按債權比例進行分配。
        三、參與分配執行中“原則上”比例受償的適用。《民訴法司法解釋》第五百一十條關于分配制度中的受償順序沒有沿襲修改前的《執行工作規定》第九十四條的比例受償規定,而是規定“原則上”按照比例受償。對此,有觀點認為,應在堅持比例受償的前提下,對首先申請采取查封、扣押、凍結措施的債權予以適當優待,剩余債權按照普通債權平等受償。還有觀點認為,優待首先申請查封、扣押、凍結措施的債權沒有法律依據。理由在于:第一,這樣規定實質上是創設了一個法定優先權。在缺乏法律基礎的情況下,司法解釋創設法定優先權的合法性存疑。第二,與參與分配制度的原則相悖。該制度旨在保障被執行人不具備破產資格情形時各債權人的平等受償。第三,會帶來其他問題。實踐中,有些查封、扣押、凍結措施是法院的職權行為,不好確定誰是首先申請的債權人。如果優待首先查封、扣押、凍結的債權,可能會引發道德風險,為執行人員權力尋租提供空間。
        筆者認為,在目前沒有參與分配的專門司法解釋的情況下,適用“原則上”比例受償時,對首先申請采取查封、扣押、凍結措施的債權是否優待、如何優待,應結合具體案件而定。有些債權人在執行過程中為了查找財產線索,會付出大量的勞動、時間、人力成本,承擔更高的訴訟成本和更大的法律風險。當其能夠向法院提供證據證明為查找財產線索支付必要費用時,可以考慮適當優先扣除該必要費用,然后對剩余部分按照債權比例清償;當其查找財產線索支付的必要費用難以準確量化時,法院可直接將受償比例向該債權人適當傾斜,這樣既能遵守“原則上”按照比例平等受償的原則,也可保護債權人查找財產線索的積極性。
        四、“執行轉破產”未果時受償原則的考量。《民訴法司法解釋》在區分被執行人是否具有破產資格的基礎上,在其財產不足以清償全部債務時,分別規定了不同處理方法,來解決債權的公平受償問題,即公民、其他組織通過參與分配程序,企業法人通過破產程序!睹裨V法司法解釋》第五百一十三條規定了法院在征得當事人同意基礎上的移送破產制度,即執行轉破產制度,符合企業破產法關于破產程序啟動方式的規定。一旦進入破產程序,即適用企業破產法以及有關司法解釋的規定處理。但實踐中,因為種種原因,債權人和債務人往往缺乏申請破產的動力,致使符合破產條件的企業法人無法進入破產程序,此時執行法院只能依照《民訴法司法解釋》第五百一十六條的規定, 就執行變價所得財產,在扣除執行費用及清償優先受償的債權后,對于普通債權,按照財產保全和執行中查封、扣押、凍結財產的先后順序清償。這與《執行工作規定》第五十五條第一款規定的處理原則基本一致。這樣可通過限制參與分配制度對企業法人的適用來“倒逼”申請查封、扣押、凍結措施在后的債權人去申請破產。
        綜上所述,無論被執行人是公民、其他組織,還是企業法人,在財產足以清償全部債務時,按照執行法院采取執行措施的先后順序受償。在其財產不足以清償全部債務時,如果被執行人是公民、其他組織,申請執行人原則上按照債權比例受償;如果被執行人是企業法人,應依法先行移送破產,無法進入破產程序時,按照財產保全和查封、扣押、凍結財產的先后順序清償。當然,無論先后受償還是比例受償,均應先清償享有優先受償權的債權。


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